Steuerprüfung

Steuern20.04.2026

Steuererklärung: Pflicht oder freiwillig? Was Ärztinnen und Ärzte wissen sollten

Viele Menschen wissen nicht, dass sie eine Steuererklärung abgeben müssen, obwohl sie keine Aufforderung vom Finanzamt erhalten. Hier sind die häufigsten Irrtümer zur Steuererklärung.

Wann ärztliche Leistungen tatsächlich umsatzsteuerpflichtig sein könnte

Ärzte und Umsatzsteuer: Das betrifft mich doch nicht... oder etwa doch?

Umsatzsteuer spielt im ärztlichen Alltag meist nur eine untergeordnete Rolle – vermeintlich. Tatsächlich gibt es jedoch zahlreiche Fallkonstellationen, in denen medizinische Leistungen oder damit verbundene Tätigkeiten umsatzsteuerpflichtig sein können. Die Steuer- und Praxisexperten der awi, Ulrich Raab und Benjamin Doleschel, zeigen, wo Risiken bestehen, wie Ärztinnen und Ärzte diese sicher erkennen und warum eine klare Dokumentation entscheidend ist.

Weihnachtsmann übergibt ein Geschenk

Was Sie maximal ausgeben dürfen

Freigrenzen: Steueroptimierte Weihnachtsgeschenke für Praxismitarbeiter

Die Vorweihnachtszeit ist traditionell die Zeit des Schenkens – auch in Arztpraxen. Doch bei Geschenken an Mitarbeiter lauern steuerliche Fallstricke. Wer die Freigrenzen und Freibeträge nicht kennt, riskiert, dass aus der gut gemeinten Aufmerksamkeit eine steuer- und sozialversicherungspflichtige Zuwendung wird. Dieser Beitrag zeigt, wie Praxisinhaberinnen und -inhaber ihr Team beschenken können, ohne Finanzamt und Sozialkassen zu bereichern.

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Schluss mit Medienbrüchen: Sicher kommunizieren

Wenn in einer Arztpraxis das Telefon ununterbrochen klingelt, während gleichzeitig Befunde gesucht, Rückfragen beantwortet und Patienten betreut werden müssen, wird schnell klar: Effiziente Kommunikation ist im Gesundheitswesen eine zentrale Voraussetzung für gute Versorgung.

Stempel Finanzamt

Es ist kompliziert

Umsatzsteuer in der Arztpraxis: Was Sie jetzt darüber wissen müssen

Ärztinnen und Ärzte behandeln Patienten und erhalten dafür ein Honorar — wenn es doch nur so einfach wäre. Denn für manche Leistungen müssen sie Umsatzsteuer zahlen. Wann genau, ist ziemlich kompliziert.

Bundesfinanzhof München

Bundesfinanzhof

Bereitschaftsdienste: Keine Umsatzsteuer für Notdienst-Vertreter

Übernimmt ein Arzt Bereitschaftsdienste für andere Kollegen, ist diese Tätigkeit von der Umsatzsteuer befreit. Das hat der Bundesfinanzhof in einer aktuellen Entscheidung hervorgehoben und stellt damit die ärztliche Heilbehandlung in den Vordergrund – unabhängig davon, dass der Leistungsempfänger hier genau genommen ein anderer Arzt ist.

Abschreibung (AfA) in der Arztpraxis einfach erklärt

Die Abschreibung – auch Absetzung für Abnutzung (AfA) genannt – erfasst die Wertminderung abnutzbarer Wirtschaftsgüter über ihre betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer (bND). Sie ist ein zentrales Instrument zur Gewinn- und Steuerermittlung in Praxisbetrieben.

Verzweifelte Ärztin vorm Computer

In Kooperation mit Docmedico

Warum viele Digitalisierungsprojekte in Arztpraxen scheitern – und wie es besser geht

Die ambulante Versorgung ist längst digitaler als noch vor wenigen Jahren. Das zeigt auch das PraxisBarometer der KBV. Nutzung und Akzeptanz einzelner Anwendungen steigen, etwa bei eRezept, eAU oder elektronischer Kommunikation. Gleichzeitig berichten Praxen weiterhin von erheblichen Störungen, Medienbrüchen und Hürden an den Sektorengrenzen. Genau hier liegt das Kernproblem. Viele Digitalisierungsprojekte werden eingeführt, aber nicht konsequent als Praxisprozess gestaltet.

Junger Arzt läuft fröhlich mit einem aufgeklappten Notebook in den Händen

Bundesfinanzhof: Arbeitsteilung in BAG muss möglich sein

Darf sich ein Arzt in einer Berufsausübungsgemeinschaft auf Verwaltungsaufgaben konzentrieren, ohne dass seine Tätigkeit vom Finanzamt als gewerblich eingestuft wird und damit die ganze BAG mit Gewerbesteuer „infiziert“? Der Bundesfinanzhof hat nun klargestellt, was ein Miteigentümer einer BAG darf und wie viel ärztliche Arbeit noch erforderlich ist.

Stethoskop auf Euroscheinen

Neue Spielräume im Umsatzsteuerrecht

Lohnt sich die Kleinunternehmerregelung für Praxisinhaber?

Das Jahressteuergesetz 2024 bringt neue Spielräume im Umsatzsteuerrecht. Für Einnahmen jenseits der Heilberufstätigkeit gelten nun höhere Grenzen – doch deren Nutzung ist nicht immer die beste Option.

Eine Frau hält 100-Euro-Scheine und ein Spielzeughaus in ihren Händen

Generationswechsel: Familiendeal mit Steuerbonus: Praxis verschenkt, lebenslange Rente gesichert

Die Übergabe der eigenen Praxis an die nächste Generation kann steuerlich attraktiv gestaltet werden. Der Trick: Praxisinhaber verschenken die Praxis an ihr Kind und erhalten dafür eine lebenslange Rente. Dieses Modell bietet beiden steuerliche Vorteile.

In Kooperation mit Docmedico

Arzt mit Stethoskop am Laptop

Sicherheit in Ihrer digitalen Praxis: Warum das C5-Testat wichtig ist

Cloud-Technologien treiben die Digitalisierung im Gesundheitswesen voran. Gleichzeitig steigt die Verantwortung für den Schutz sensibler Patientendaten. Der C5-Kriterienkatalog des Bundesamts für Sicherheit in der Informationstechnik (BSI) gilt dabei als zentraler Sicherheitsstandard in Deutschland. Dieser Artikel erklärt verständlich, was C5 ist, warum es im Gesundheitswesen entscheidend ist und welche Vorteile es für Cloud-Anbieter und Kunden bietet.

Wie Sie mit Eigenbelegen Betriebsausgaben der Praxis nachweisen

Ohne Quittung oder Beleg geht beim Finanzamt gar nichts? Weit gefehlt: Die Beamten müssen auch Eigenbelege anerkennen. Allerdings sind Sie in der Pflicht, Betriebsausgaben nachzuweisen.

Praxisübergabe

Unterschrift

Vorsicht bei der Veräußerung eines Teils der Arztpraxis

Bei der Veräußerung von Arztpraxen kommt es immer wieder vor, dass sich der Praxisinhaber nicht von der gesamten Praxis, sondern nur von einem Teil, z.B. der hälftigen Kassenzulassung, entgeltlich trennt. Was dies für steuerliche Konsequenzen hat, erläutert Steuerberater Dennis Janz LL.M., Fachberater im ambulanten Gesundheitswesen (IHK).

Junge Ärztin guckt durch eine Lupe

Wie Ärztinnen und Ärzte den richtigen Steuerberater finden

Nicht jede Arztpraxis läuft nach „Schema F“ – und genau dann entscheidet sich, wie gut ein Steuerberater wirklich ist. Umsatzsteuerfallen, Kooperationsmodelle, neue Versorgungsformen oder drohende Gewerbesteuerpflicht: Für Ärztinnen und Ärzte können kleine Fehler große finanzielle Folgen haben. Deshalb gewinnt die Wahl eines spezialisierten Steuerberaters zunehmend an Bedeutung. Doch woran erkennt man echte Expertise?

Medas – Privatabrechnung

Handbuch Gebührenordnung für Ärzte liegt auf einem Tisch

Mit Unterstützung von Medas

Die Feinheiten der GOÄ-Ziffernlegenden

Für die richtige Abrechnung nach GOÄ ist korrekte Wortauslegung der Ziffernlegenden entscheidend. Jedes noch so unscheinbare Wort oder Satzzeichen kann großen Einfluss darauf haben, ob, wann und wie oft Sie eine Nummer abrechnen dürfen. Damit Sie bei der Abrechnung nicht ins Straucheln kommen, hat Jeannette Schneider für Sie häufige Stolpersteine zusammengefasst.

Abzugsposten: Welche Fortbildungskosten Ärztinnen und Ärzte steuerlich geltend machen können

Ausgaben für berufliche Weiterbildung lassen sich steuerlich absetzen. Für Arztpraxen und angestellte Ärztinnen und Ärzte ist es wichtig zu wissen, welche Kosten anerkannt werden und in welcher Form sie in der Steuererklärung berücksichtigt werden können.